Wanneer iemand overlijdt, gaat zijn vermogen over op zijn erfgenamen. Dezen betalen over hun erfenis successierecht. Hoe groter de erfenis, hoe meer belasting er wordt betaald. De omvang van de Nederlandse familievermogens is de laatste jaren behoorlijk toegenomen. Daarmee is ook de fiscale druk op de overgang van die vermogens behoorlijk opgelopen.

Estate planning heeft tot doel een opgebouwd vermogen fiscaal zo voordelig mogelijk over te dragen aan erfgenamen. Het gaat erom de toekomstige nalatenschap zo klein mogelijk te maken en daarmee het totaal verschuldigde successierecht te beperken. Daar komt aardig wat bij kijken. Bij uw planning heeft u te maken met het schenken, het erfrecht, het huwelijksvermogensrecht en het fiscaal recht. Het gaat dan om vragen als:

• moet u uw huwelijksvoorwaarden wijzigen of niet?
• welk soort testament moet u kiezen, een verdeling, een vruchtgebruik of beide?
• kunt u het beste tijdens leven uw vermogen overdragen?

Van groot belang is dat de te treffen regelingen goed op elkaar aansluiten. In mijn optiek dient belastingbesparing daarbij niet het uitgangspunt te zijn, maar dient binnen een beoogde doelstelling (bijv. de verzorging van de langstlevende) een fiscaal optimum te worden gezocht. U mag van de notaris verwachten dat hij in zijn advies zowel de juridische als de fiscale aspecten combineert. Door tijdig een juiste estate planning te kiezen kunt u heel wat belasting besparen en voorkomt u mogelijke problemen achteraf.