De laatste jaren zijn vooral in de bouw en daaraan gelieerde sectoren veel mensen uit een loondienst situatie als Zelfstandig Zonder Personeel (ZZP) gaan werken.
Een ZZP'er moet zelf zijn arbeidsongeschiktheidsverzekeringen, pensioen, nabestaandenvoorzieningen, etc. regelen.
Vaak heeft men daar te weinig aandacht aan geschonken en zijn deze zaken niet of slecht geregeld. Daarnaast hebben zelfstandig ondernemers zonder personeel veel minder fiscale mogelijkheden om een pensioen op te bouwen dan werknemers in loondienst. Zo kan een ZZP'er met een inkomen van twee keer modaal bijvoorbeeld maar 49% van zijn laatstgenoten salaris fiscaal ondersteund aan pensioen opbouwen. Een werknemer kan daarentegen tot 100% opbouwen. Dat blijkt uit een onderzoek dat MKB-Nederland heeft laten uitvoeren.
Het is dus voor de ZZP'er heel belangrijk om optimaal gebruik te maken van de pensioenmogelijkheden die hij wel heeft.
ZZP'ers en andere zogenoemde IB-ondernemers kunnen alleen pensioen opbouwen via de Oudedag Reserve of een lijfrenteverzekering. Het voordeel van een lijfrenteverzekering is dat deze buiten het ondernemersrisico valt bij bijvoorbeeld een faillissement. Een lijfrente mag immers niet afgekocht worden. Indien men via de Oudedags Reserve voor later spaart moet men wel de discipline hebben om het geld daadwerkelijk opzij te zetten, anders wordt de oude dags reserve straks slechts een schuld aan de fiscus.
Een grote groep ZZP'ers heeft echter helemaal nog geen oudedagsvoorziening getroffen. Daarnaast verwaarlozen veel ondernemers hun pensioenopbouw omdat de financiering van het eigen bedrijf voorrang krijgt.
De redenering dat het tekort aan pensioenopbouw later ingehaald kan worden gaat echter fiscaal vaak niet op. Ook ten aanzien van het nabestaandenpensioen loopt men daar een fors risico bij. Het nabestaandenpensioen is immers een verzekering en geen spaarpot.